Kassirin limitinin hesablanması - tez və problemsizdir!

12 oktyabr 2011-ci il tarixində Rusiya Mərkəzi Bankı nağd əməliyyatlara dair fərman imzalayıb. Buna görə, 2012-ci ildən etibarən hər hansı təşkilati-hüquqi forma sahibləri pul vahidi limitinin müstəqil hesablanmasını tələb edirlər. Əgər əvvəlcədən bu məsələdə firma Mərkəzi Banka tamamilə etibar edə bilsəydi, indi qüvvələrini tətbiq etmək və müstəqil qərar vermək lazımdır. Bu fərdi sahibkarlara aiddir və indi nağd balansdakı mövcud məhdudiyyətlərə diqqət yetirərək, bütün nağd pul əməliyyatlarında bir rekord tutmalıdır. Ancaq kədərli və sinirli olmaq, kassa sərhədlərini müəyyənləşdirmək və pul intizamını müşahidə etmək üçün tələsik olmayın - bu qədər çətin deyil!

Nağd pulun həddi hüquqi cəhətdən müəssisənin kassasında saxlanıla bilən və banka təhvil verilə bilməyən pul məbləğidir. Hər hansı bir müəssisənin əsas vəzifəsi yalnız özünüz üçün optimal həddi seçməkdən, daha sonra isə artıq nağd pul əvəzini verməkdən ibarətdir. Qanuna əsasən, pul vəsaitinin balansını necə hesablayacağına dair ciddi qaydalar yoxdur, beləliklə, vəsaitlərin alındığı müddətləri seçə bilərsiniz. Çox vaxt, lazımsız bir baş ağrısından qaçınmaq və ya çox pul qazanmaq üçün, nağd balansın yüksək göstəricisini yaratmağa çalışın. Qeyd edək ki, limiti aşan pul ən azı həftədə bir dəfə banka yatırılmalıdır. İstisnalar yalnız bir bank olmadığı Rusiyanın uzaq bölgələrində aparılır. Onlar üçün 14 iş günüdür.

Nağd limiti hesablamaq üçün alqoritm

1. Biz pul vəsaitlərinin hərəkəti hesablayacağı əslində biz seçəcəyi müddətləri seçirik. Qanuna görə, bu, 92 işdən çox ola bilməz.

2. Nağd pulun hesablanması elementar formaya əsasən həyata keçirilir:

"Nağd pul limitləri" = "Nağd pul gəlirləri" / "Faturalandırma dövründə gün sayıları" * "Nağd çəkilmələr arasında günlərin sayı".

3. Biz pul intizamına uyğunuq, hər şey düzəldiləcək!

Nağd pul sərhədinin hesablanması nümunəsini nəzərdən keçirək

1. Birinci halda, müəssisənin gəlirləri var. Hədiyyələr MMC bütün hallarda orijinal hədiyyələr satır. Əgər hesabat dövründə 71 gün ərzində 2011-ci ilin üçüncü rübünü seçsələr, gəlirləri 500 min rubl təşkil edir və mağazada hər cümə pul verərsə, onda formulaya görə: LC = 500,000 / 71 * 5 = 35 211 rubl.

2. Amma müəssisədə pul vəsaitləri olmadıqda? Bu halda, təslim arasındakı gün sayının əvəzinə, formula banka zənglər arasında pul qazanmaq üçün keçən iş günlərinin sayını istifadə edir. Məsələn, "Kənd Süd" MMC fermerlərin və kənd sakinlərinin süt məhsullarını satın almaqla məşğuldur. Diyelim ki, şirkət rəhbərliyi 2012-ci ilin oktyabr ayında alımlar ən sıx olduğu zaman qərar vermişdi. Kasiyer hər 3 gündə bir dəfə nağd pul alsın, oktyabrda isə 20 iş günü olub. Sonra, bu dövr üçün "OOO Kənd Kəndli" nin qazancı 300 min rubl təşkil edərsə, nağd pul limitinin hesablanması belə görünür: LC = 300,000 / 20 * 3 = 60,000 rubl.