Cash boşluqlar - Bu ... pul boşluğu hesablamaq üçün necə

Planlaşdırma pul vəsaitlərinin hərəkəti səmərəli büdcə yaymaq bilər. Amma praktikada tez-tez qeyri-bərabər gəlir və ödəniş şərtləri pozulması ilə vəsait olmaması. Belə ki, pul boşluqlar var. Bu adətən hər hansı bir müəssisənin bir qaçılmaz problemdir. Amma onunla müqavilə ödəniş nəzarət koordinasiya sistemi kömək edir.

ürək

(English pul boşluğu) Cash boşluğu - vəsait müvəqqəti olmamasıdır. pul sərf ehtiyac, və heç bir planlı gəlir olduqda baş verir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti problem mülkiyyət bütün formalarının təşkilatlarda yarana bilər. "Pul boşluğu" anlayışı "büdcə profisiti" ilə qarışıq olmamalıdır. Birinci halda vəsaitlərin qeyri-bərabər alınması, ikinci sonra - xərclərin üzərində gəlirlərinin artıq var.

ilkin

Cash boşluqlar - müəssisələrində ümumi. onun baş verməsi üçün əsas ola bilər:

• qısamüddətli bank kreditləri hesabına artırılması;
• nizamsız xərclər;
• ticarət kredit təmin edilməsi;
• endirim malların satışı;
• aktivlərin sürətli satış.

qarşısının alınması

pul vəsaitlərinin hərəkəti nəzarət etmək, biznes büdcə etmək pul vəsaitlərinin hərəkəti (BCF) və gəlir, xərclər (MDB). Bu sənədlər əsasında pul köçürmək lazımdır nə qədər və nə vaxt, kimə göstərir ki, "Ödəmə təqvim" təşkil edir.

nəzarət başqa bir metodu pul çətinliyi debitor nəzarət etməkdir. Siz gələcək alış üçün, bonuslar məsələn, onlara imkan vəsait dönəcək tərəf müqabillərin stimullaşdırmaq üçün cəhd edə bilərsiniz.

ticarət kredit təmin şirkət olmalıdır:

• debitor uçotunun saxlamaq;
• borc dərəcə;
• kreditlər üçün doğru limitlər müəyyən etmək;
• vaxtı məbləğləri iddiaları ilə iş həyata keçirmək.

Amma bu şirkət nəzarət aydın sistem olsa da olduğunu xatırlayaraq dəyər vəsaitlərin, bu o pul ilə problemləri var ki, demək deyil.

Qısamüddətli kreditlər

Bu problem ətrafında iş üçün, ödəniş təxirə salmaq təchizatçıları ilə danışıqlar üçün cəhd edə bilərsiniz. Contractors tez-tez daimi müştərilər ilə əməkdaşlığı davam etdirməkdə maraqlıdır. maliyyə yardımı alan şirkət təchizatçı dəyişdirmək mümkün deyil bir dəfə.

Müəssisədə Cash boşluğu faktoring ilə düzəldilə bilər. Bank satın alacaqları yalnız müştərilərə test və bir böyük endirim (25% -ə qədər). Bu tədbir maliyyə çox mənbələrdən ehtiyac böyük müəssisələr üçün daha uygundur.

pul boşluğu maliyyələşdirilməsi üçün, bir bank bir overdraft və ya kredit əldə etmək mümkündür. xərclər və pul arasında vaxt bir neçə saat olacaq hesabları axır, bu, bir overdraft istifadə etmək yaxşı deyil. əldə etmək üçün girov təmin etmək lazımdır. qiymətli kağızların qeydiyyatı prosesi daha az vaxt aparacaq. limit adətən ötən ay ərzində gəlir məbləğinin 50% -dən çox deyil.

kredit

pul vəsaitlərinin hərəkəti maliyyələşdirilməsi üçün, müntəzəm bank kredit əldə edə bilərsiniz. Amma məbləğ zəmanət olmadan çox kiçik ola bilər. sağ Ramer və əvvəlcədən kredit almaq üçün, sadə qaydaları təqib ediləcək:

• kreditlər üçün ərizə bir neçə bankdan eyni zamanda təqdim olunmalıdır. mümkündür Belə ki, ilk, borc vəsaitlərin ümumi tələb yaymaq, ikincisi, bir neçə müəssisələrində müsbət kredit tarixi qazanmaq. Gələnlər artıq gözləmək lazımdır, lakin yenidən baxılması vaxtı və xidmət şəraiti müştərinin xeyrinə yenidən baxıla bilər.
• Cash boşluqlar - pul olmaması cari ehtiyaclarını maliyyələşdirilməsi üçün. Ona görə də kredit tətbiq yaxşı bir böyük (10-15%) məbləğində xidmət deyil. Yalnız bu halda bu, həqiqətən pul zəruri məbləği əldə etmək mümkündür. belə bir vəziyyətdə azaldılması pul boşluğu yüksələn kredit girov xərcləri (smeta müşayiət edəcək inventar, əmlak sığortası və s. D.) və istifadə edilməmiş limit (məbləğ 1%) ödənilməsi.
• Dövlət qeydiyyat tələb etmir əmlak üçün təhlükəsizlik kimi təmin mümkün varsa, daşınmaz əmlak başqa bir şey deyil. Bu əməliyyat sistemi kimi istifadə olunur, onda siz ipoteka müqaviləsinin qeydiyyatı əvvəl vəsait əldə etmək üçün cəhd etmək lazımdır. Bəzi banklar belə güzəştə gedir.
• əvvəlcədən yeni tətbiqi ilə məşğul olmaq üçün. Məsələn, köhnə müqavilənin sonuna qədər bir ay eyni təmin altında yeni vermək. Gələn ay gəlir əksəriyyəti kredit ödəmək üçün yönəldilmişdir, və müasir dövrün tələblərinə bütün yeni kredit maliyyələşdirilir.

misal

Şirkət 10 milyon rubl məbləğində avqust 2015-ci ildə ilk kredit alıb. təhlükəsiz binalar. həmin ilin avqust və sentyabr aylarında - - 5 milyon rubl Müqaviləsi iki ödənişlər təmin. Bu kredit xəttinin gəldikdə, məbləğ ay taksit ərzində geri bilər. Əsas odur ki, - bir ay müddətində saxlamaq.

Sentyabr ayında şirkət eyni 10 milyon rubl başqa müqavilə daxil olub. ikinci girov binalar. Lakin, sənəd Avqust ayında həm müqavilələr üzrə ümumi borc 10 milyon rubl artıq olmamalıdır vəziyyəti təmin edir.

Nəticədə, 2 eyni məbləğdə müqavilə, lakin müxtəlif şərtlərlə var. Avqust (5 mln.) Nəticəsində gəlir ilk kredit ödənilməsi (sentyabr ayında) tam yönəldilmişdir. Bütün cari ödənişlər yeni kredit hesabına həyata keçirilir. Bu sxem dövriyyə kapitalının təhlükəsizliyini təmin edir.

Necə pul boşluğu hesablamaq üçün necə?

Məsələn, hesablama süd məhsullarının istehsalı ilə məşğul olan müəssisə olacaq. Purchases həmin gün malların ödənilməsi ilə bazar ertəsi edilir. 5 gün təxirə salınmış ödəniş satılır. Cash boşluğu borclu ödənilməsi şərtlərinin pozulması halında yaranır. Bazar ertəsi, mal 1 milyon rubl məbləğində sövq edilmişdir. və eyni zamanda 0,5 milyon rubl süd alıb. xammal hesabına ödənildikdən sonra, şirkət 0,1 milyon rubl buraxdı. ilk 5 gün ərzində borclu yalnız 200 min ödəyib. Növbəti həftə heç bir şey çatdırılması üçün ödəmək. 300 min məbləğində pul çətinliyi var.

pul boşluğu Bu sadə hesablanması kiçik müəssisələrdə mümkündür. formula digər hallarda istifadə etmək üçün:

DS + R - O = UDF, harada:

• UDF - Gündə pul qalan;
• DS - Günün əvvəlində hesab balansı;
• P - pul təchizatı;
• Haqqında - Ödəniş gün.

Cash boşluqlar - mənfi dəyər UDF. Bundan əlavə, inventar qalıqlar təhlil etmək lazımdır. Bəlkə də yeni alış ehtiyac olmayacaq.

vergi gözləyin

Cash çətinliyi iş mane şirkətin nüfuzuna, məhv kredit tarixi edib. Xüsusilə çətin vəziyyətdə biz büdcə və qarşı ödənişləri arasında seçmək lazımdır zaman. Bəzi şirkətlər sadə alqoritm istifadə etməyə başladı.

maliyyə orqanlarında vergi ödəyicisinin təqdim həmin gün olmalıdır, və ya bir az əvvəl (ƏDV AES, düz vergi) büdcəyə vəsait köçürmək. Amma heç bir ödəniş tapşırığı vermək üçün tələsik edir. "Hovering" ödəniş qaydada cərimələr hesablanır. Amma bəzən pul boşluğu növbəti kredit əhatə daha büdcəsinə cərimə daha sərfəlidir.

misal

Ltd. hesablanmış əvvəlcədən ödəniş 1 milyon rubl məbləğində II rübündə SPE üçün. Şirkət həmçinin təchizatçı 04.08 rubl 0,9 milyon siyahısı olmalıdır. Avqustun sonlarında, təşkilat 3 milyon rubl borclu ödənişi almaq üçün gözləyir. (1 + 0,9) = - - hesab 28.07-da 1 milyon Biz pul boşluğu hesablanması :. 1 + 0 daşıyırlar 0.9 milyon .. maliyyələşdirilməsi biznes iki yol düşünün.

seçim 1

1. 28.07, şirkət 1 milyon rubl məbləğində vergi və transfer vəsait bəyannamə təqdim etməlidir.
2. 31,07 şirkət 1 milyon rubl kredit alır. 1 ay 20%; 0,9 milyon rubl - bu vəsait bu qarşı debitor ödəyir.
3. 3 milyon rubl məbləğində borcludan 20.08 daxil olan ödənişlər. OOO qaytarır borc vəsaitləri və maraq.

Biz overpayment hesablamaq: 20% / 12% = 1.67.

məbləğ geri olunacaq. 1000 + 1000 x 1,67% = 1016,7 min Rub.

Bu overpayment 16,7 min edir. Rub.

option 2

1. 28.07 Company bəyannamə təqdim etməlidir, lakin pul geri deyil.
2. 03,08 Company 0,9 milyon rubl məbləğində təchizatçı borcunu ödəyib.
3. 20.08 3 milyon rubl təchiz. Borcludan.
4. 21,08 şirkət əvvəlcədən büdcəsinə 1 milyon rubl məbləği köçürülür. və cəza qiymətləndirdi.

hesablanması:

gecikmə gün sayı - 24. yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi - 11%.

cərimələr məbləği: (1000 x 24% x 11) / 300 = 8.8 sən ..

Nəticə: Şirkət vergi avans təxirə faydalıdır. Sonra qənaət 7,9 min təşkil edəcək. Rub.